n         交易结构完善：股权投资＋财产收益权转让＋可转换权证

（1）北京国投设立集合资金信托计划，并将该信托受益权分割为优先级和次级；

（2）北京国投与甲乙丙共同出资设立新项目公司，获得高鹏天成的项目权益；

（3）北京国投以信托资金购买大厦特定物业收益权，同时将新项目公司中甲乙丙持有的股权分割为对应特定物业收益权份额的受益权，若发生新项目公司未按约定实现特定物业收益权的情形，则未实现的特定物业收益权按一定比例转化为新项目公司对应份额的股权受益权，直至享有全部股权受益权；

（4）北京国投通过物业抵押、股权质押、资金监管、公章管理、派驻董事和财务总监等方式对项目公司和项目运营进行深度管理。

n         收益较高

优先级受益权收益预计为：第一年7％，第二年9％，第三年11％。当年未能支付的信托收益若在下一年支付，则享有下一年约定收益率水平的信托收益。

n         风险控制全面

（1）北京国投持有项目公司99％的股权，并派驻两名董事（董事总数为3名）及财务总监；

（2）项目公司将太平洋国际大厦的土地使用权及地上建筑物抵押给北京国投；

（3）甲乙丙将其持有的单一资金信托受益权质押给北京国投，若国投天成未能按约定实现项目权益，甲乙丙将股权信托受益权转让给本信托计划；

（4）甲乙丙、高鹏天成投资、广东劲创发展有限公司和甲乙丙实际控制人邱代伦为本信托计划提供连带责任保证；